ISA 중개형 ISA 장단점 총정리

 

 

비과세 및 분리과세 등의 각종 세제혜택을 받아보실 수 있는 ISA 계좌 알고 계시나요? 오늘은 ISA계좌와 중개형 ISA 계좌의 차이점이 무엇인지 장단점은 무엇인지 정리해보도록 할게요. 참고하셔서 해당사항 있으시고 활용도가 높다고 생각되실 경우 선택해보셔도 좋을 것 같습니다.

 

 

 

 

▶ ISA란?

예금, 적금, ELS, ETF, 국내주식 등 다양한 금융상품을 한 계좌에서 운용할 수 있는 만능통장으로, 일정기간 보유시 발생하는 금융소득에 대해 비과세 또는 분리과세 혜택을 주는 세제 혜택 계좌를 말합니다.

1. ISA 가입자격
근로소득에 상관없이 19세 이상이면 모두 가입 가능(직전 3년간 금융소득 종합과세대상자는 제외)

2. ISA 가입기간
3년 이상 범위에서 자율선택 가능

3. ISA 납입한도
연간 최대 2천만 원, 5년 1억(전년도 미납분이 이월되므로 가입기간이 3년일 경우 마지막 해에 6천만 원 납입 가능)

4. ISA 가입방법
증권사를 통한 비대면 가입 가능(서민형의 경우 소득 확인증 명원, 신분증 지참하여 지점 방문)
※ 1인 1 계좌만 가능
※ 서민형의 경우 연봉 5천만 원 이하 근로자, 종합소득 3천5백만 원 이하 사업자만 가입 가능

5. ISA 계좌의 종류
- 신탁형 : 투자할 상품을 지접 투자자가 선택하는 방식
- 일임형 : 금융사의 모델포트폴리오 중 하나를 선택하면 금융회사에서 운용을 대신해주는 방식
- 중개형 : 투자자가 직접 국내 상장 주식을 운용하는 방식(주식투자자에 적합, 예적금 편입 불가)

 

 

 

 

▶ 중개형 ISA 장단점

(2021년 법률 개정으로 주식 투자 가능)

1.  중개형 ISA 장점 

① 절세 혜택
- 일반형은 200만 원, 서민형은 400만 원 비과세 혜택
- 초과수익은 9.9% 만 과세 혜택
- 만기자금 연금 : 연금저축펀드(IRP)로 전환 시 납액액의 10%까지(최대 300만 원) 추가 세액공제
② 손익 통상 가능 : 손해와 이익을 통산 후 발생한 순이익에 대해서만 세금 부과
③ 자유로운 중도인출 : 납입원금 초과 시 중도해지로 간주
④ 과세이연 : 계좌 해지 시 세금 발생으로 세금 이연 효과

2. 중개형 ISA 단점

① 수수료 O
② 해외주식 투자 불가

 

 

 

 

▶ ISA와 중개형 ISA의 차이점

구분	기존 ISA	중개형 ISA 조건	중개형 ISA 혜택
가입대상	소득있는자	만19세 이상 거주자,근로소득있는 만 15세~19세미만	만19세이상'일반형'가입자는 누구나 소득없이 간편 가입 가능
의무보유기간	5년	3년	3년만 지나면 비과세 혜택
가입기간	한시적제도만기연장불가	영구제도로기간제한없음	ISA계약만기 연정을 통해 세제혜택 유지가능
납입한도	납입한도이월불가(연 2천만원)	납입한도이월가능(누적최대1억원)	납입한도이월가능으로 총 1억원이하 범위네에서 자유롭게 납입가능(납입원금 한도내 중도인출 가능, 단 중도인출시 해당금액만큼 한도 차감)
유형상품	신탁형/일임형/예금,펀드,ELS등	중개형추가상장주식추가	증권사에서만 개설가능한 중개형ISA를 통한 상장주식 거래 가능
만기자금 연금 이전시	세액공제혜택X	세액공제혜택부여	만기자금을 개인연금저축 또는 개인형퇴직연그(IRP)등 연금계좌로 이체시 납입금액의 10%, 최대 300만원까지 추가 세액공제 가능

 

 

 

 

이상으로 ISA와 중개형 ISA의 장단점에 대해 간략히 정리해보았는데요, 기존에 보유하고 있던 주식을 ISA계좌로 이전하는 것은 불가하다고 하니 이 점 유의하시기 바랍니다. 

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